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Tax Audit in the Banking Sector Training

Updated: Sep 11

ILP delivers a training to civil servants of the Madagascar Fiscal authority Tax audit in the banking sector

[ENGLISH]

(​September 1, 2020​) - The ​International Lawyers Project (ILP) in partnership with the Directorate General of the Tax Administration of Madagascar (DGI) delivered a two-day training session on the tax audit function for the banking sector. The training aimed to complement the efforts of the Tax Administration to strengthen the accountability of the banking sector in Madagascar which contributed 9.9% of tax revenues in 2019. Speaking during the training, the Director General of the Revenue Administration said:

“I would particularly like to thank the International Lawyers projects (ILP) headed by its Director Jason Rosario Braganza and all the trainers and international experts for having deployed all the technological means for the organisation of this high level training, which should have taken place in Madagascar, on the fiscal audit of the banking sector for the agents of the Directorate General of the Tax Administration. This is the first time in this sector which is a very complex and technical field. I wish for the continuity of further fruitful cooperation between ILP and the Malagasy tax administration in other areas focused on improving the mobilisation of tax resources and the fight against tax evasion and fraud” (Mr. Germain, DG Revenue Administration of Madagascar)

The training sessions covered key themes including compliance of banks, calculating tax liabilities, as well as transfer pricing in the banking sector. The 50 participants were taken through how these key elements necessary to strengthen accountability of the banking sector. ILP partnered with experts from the UK’s HMRC, and pro-bono lawyers from the US and Canada.

ILP’s pro-bono team took sessions that covered:


  • The audit and tax issues in the banking sector and the tools used to fight against tax evasion and avoidance, which can have a particular impact in the Malagasy context;

  • The calculation of income tax and VAT of banks to allow for better identification during the audit process;

  • The identification of transfer pricing in the banking sector and the remedies available to protect the tax administration from the harmful effects of transfer pricing.

The collaboration between ILP and DGI is expected to support the strengthening of regulations governing the banking sector with a view generating increased tax revenue collection. ​ILP’s Tax programme seeks to enable developing nations to develop fair and effective tax systems and to generate the funds they need to finance development projects and provide essential public services. Two significant priorities in this area are to (i) help developing countries take adequate measures to counter profit repatriation and (ii) to develop measures aimed at increasing fiscal transparency.


For more information on ILP’s work on tax reform, please contact Jason R Braganza jbraganza@internationallawyersproject.org​ and Gabrielle Beran gberan@internationallawyersproject.org​ OR visit our ​website​. ***

[FRENCH]

(​1er septembre 2020​) - ​International Lawyers Project (ILP), en partenariat la ​Direction générale des impôts de Madagascar (DGIM) a délivré une session de formation de deux jours portant sur l’audit fiscal dans le secteur bancaire. Cette formation a eu pour but de venir en complément des efforts déployés par l’administration fiscale en vue de renforcer la responsabilité du secteur bancaire qui comptait pour 9,9% des recettes fiscales à Madagascar en 2019. Lors de la formation, le Directeur Général de la DGI a délivré les remarques suivantes:

« Je tiens tout particulièrement à remercier l'International Lawyers projects (ILP) dirigé par son Directeur Jason Rosario Braganza et tous les formateurs et experts internationaux d’avoir déployés tous les moyens technologiques pour l’organisation de cette formation de haut niveau, qui aurait dû avoir lieu à Madagascar, sur le contrôle fiscal du secteur bancaire pour les agents de la Direction Générale des Impôts. Il s’agit d’une grande première dans ce secteur qui est un domaine très complexe et technique. Je souhaite la continuité d’une coopération plus fructueuse entre ILP et l’administration fiscale Malagasy dans d’autres domaines axés sur l’amélioration de la mobilisation des ressources fiscales et la lutte contre l’évasion et les fraudes fiscales » (Monsieur Germain, DG de la Direction générale des impôts de Madagascar)

ILP dispense une formation aux fonctionnaires de l'autorité fiscale de Madagascar Audit fiscal dans le secteur bancaire


Les sessions de formation ont couvert des thèmes clés tels que la conformité des banques, le calcul des obligations fiscales, ainsi que les prix de transfert dans le secteur bancaire. Les 50 participants ont été guidés par la manière dont ces éléments clés sont nécessaires pour renforcer la responsabilité du secteur bancaire. ILP s’est associé à des experts de l’Administration fiscale du Royaume-Uni (HMRC) et à des avocats et juristes bénévoles des États-Unis et du Canada. L'équipe pro-bono de ILP a conduit des sessions abordant:

  • Les enjeux d’audit et de fiscalité dans le secteur bancaire et les outils utilisés pour lutter contre l’évasion et l’évitement fiscaux, pouvant avoir un impact tout particulier dans le contexte malgache;

  • Le calcul de l'impôt sur le revenu et la TVA des banques pour permettre leur meilleure identification lors du processus d’audit;

  • L’identification des prix de transfert dans le secteur bancaire et les recours existants pour protéger l'administration fiscale des effets nocifs des prix de transfert

La collaboration entre ILP et la DGI devrait soutenir le renforcement de la réglementation régissant le secteur bancaire en vue de générer une augmentation de la collecte des recettes fiscales. Le ​programme fiscal d’ILP vise à permettre aux pays en développement de développer des systèmes fiscaux justes et efficaces et de générer les fonds dont ils ont besoin pour financer des projets de développement et fournir des services publics essentiels. Deux priorités importantes dans ce domaine sont (i) d'aider les pays en développement à prendre des mesures adéquates pour lutter contre le rapatriement des bénéfices et (ii) d'élaborer des mesures visant à accroître la transparence fiscale.


Pour plus d’informations sur le programme de réforme fiscale d’ILP, veuillez contacter Jason R Braganza ​jbraganza@internationallawyersproject.org​ et Gabrielle Beran gberan@internationallawyersproject.org​ OU veuillez visiter notre site ​Web​.

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